Riconciliazione bancaria

È un processo in cui viene effettuato un confronto tra i valori economici che un'organizzazione ha registrato nel suo conto bancario e i movimenti bancari da essa effettuati, inoltre, la riconciliazione bancaria consente anche di classificare e confrontare il libro contabile estratti conto bancari forniti dalle banche mensilmente. Tutto ciò al fine di individuare le differenze ed essere in grado di applicare le correzioni necessarie, per avere un corretto equilibrio degli estratti conto della società .

Riconciliazione bancaria

Il processo di riconciliazione bancaria viene effettuato attraverso il " libro ausiliario " che è dove l'azienda registra tutti i suoi movimenti, lo stesso viene fatto dalle banche, che sono responsabili di inviare ai loro clienti un estratto conto dettagliato su base mensile, dove Mostrano tutti i movimenti effettuati da detta organizzazione, e quindi procediamo a verificare che tutti i dati forniti dalla banca coincidano con quelli che la società ha registrato nel libro, in caso contrario, viene analizzato il motivo della differenza.

In generale, le dichiarazioni fornite dalle banche non coincidono con quelle riportate nel libro contabile della società, ciò si verifica a causa delle differenze temporali in cui i movimenti sono registrati, poiché può accadere che una certa società abbia fatto movimenti economici già registrato nel libro giornaliero, mentre la banca non si è ancora registrata dal momento che viene conteggiata settimanalmente e quindi i dati non corrispondono.

Alcune delle cause più comuni che si verificano al momento della riconciliazione sono gli assegni emessi dalla società, che non sono stati incassati dalla persona che ha ricevuto tale assegno. Il credito rileva che la banca ha già registrato in bilancio ma che la società non lo ha ancora fatto . Errori quando si esprimono i valori e i concetti nel libro contabile, la banca può anche presentare errori di questo tipo.

Quando si effettua il confronto tra i dati dell'azienda e quelli della banca, si consiglia sempre di utilizzare come punto di riferimento quelli emessi dalla banca poiché sono dati ufficiali, pertanto sono considerati più affidabili.

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